Zo wordt je inkomstenbelasting berekend
- Winst: je omzet min je zakelijke kosten (allebei exclusief btw).
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200 eraf als je aan het urencriterium voldoet. Starters krijgen er € 2.123 startersaftrek bij. Lees meer over de zelfstandigenaftrek.
- Mkb-winstvrijstelling: 12,70% van wat er dan over is, is onbelast.
- Belastingschijven: over het restant betaal je 35,75%, 37,56% en 49,50%.
- Heffingskortingen: de algemene heffingskorting en de arbeidskorting verlagen je belasting.
- Zvw-bijdrage: 4,85% van je inkomen voor de zorgverzekeringswet.
Rekenvoorbeeld
Een zzp'er met € 60.000 omzet en € 8.000 kosten heeft € 52.000,00 winst. Na zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling is het belastbare inkomen € 44.348,40. De inkomstenbelasting na heffingskortingen is € 8.112,56 en de Zvw-bijdrage € 2.150,90. Er blijft € 41.736,54 over, ofwel € 3.478,05 per maand.
Waar houdt deze berekening geen rekening mee?
De uitkomst is een indicatie voor een alleenstaande ondernemer onder de AOW-leeftijd zonder ander inkomen. Heb je een partner, een koophuis, ander inkomen (zoals loon naast je onderneming), investeringen of pensioenpremies, dan wijkt je belasting af. Je accountant kan het precies voor je uitrekenen.
Net gestart als zzp'er?
Vink dan de startersaftrek aan. Alles wat je verder moet regelen staat in het stappenplan eenmanszaak starten.
Reserveren via een voorlopige aanslag
Betaal je belasting in termijnen met een voorlopige aanslag. Verdien je veel, kijk dan of een bv voordeliger is met de eenmanszaak-of-bv-calculator.
Vergeet de btw niet
De btw die je op je facturen zet, is niet van jou: die draag je af in je btw-aangifte. Reken daarom altijd met bedragen exclusief btw. Wil je weten welk tarief je moet vragen om op een bepaald netto inkomen uit te komen? Gebruik de uurtariefcalculator.